TOP > メールマガジンバックナンバー > お金を殖やす、貯める、今日からはじめる節約テク！４７号
社会保険料の計算方法、遺族年金受給権、通貨オプション取引、ノンリコースローン他
ライフプランとファイナンシャルプランニング（生命保険・住宅ローン・資産運用の見直し）
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お金を殖やす、貯める、今日からはじめる節約テク！ 第４７号
２００６/１０/０３発行 発行部数：３,３１１部
〜どの金融機関にも属さない中立・公正のＦＰがあなたを応援します〜
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□■メルマガの内容（はじめての方へ）
このメルマガでは、読者の皆さんが知っておくと得する税金のしくみや、賢
い保険の選び方、住宅ローンの得する利用方法、年金テク、節約テクなど、
すぐに役立つ知恵を実務家ＦＰがわかりやすく、生活者の立場で、あなたに
お伝えします。
お金について考えることで、あなたやご家族のライフプランについて見直す
きっかけになれば、うれしいです。
【目次】 ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿___
・家計とビジネスに役立つ算数 〜あなたの社会保険料は？〜
・保険商品、保険契約法、保険税務の研究 〜遺族年金受給権〜
・外国為替の基本（７回目）〜通貨オプション取引〜
・ワンポイントレッスン 〜ノンリコースローン〜
・無料レポート進呈
・ご案内 「生命保険無料相談」他
・編集後記
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● 家計とビジネスに役立つ算数 〜あなたの社会保険料は？〜
社会保険料（厚生年金保険・健康保険の保険料）は、どのように決まるのか
ご存知ですか。
社会保険料は、標準報酬月額に一定の率を乗じて決めます。標準報酬月額は、
実際の給与（報酬）そのものではなく、便宜的に設けられた報酬です。
標準報酬は一定の幅（等級）で区切られていて、等級区分は第1等級
（9万8,000円）から第30等級（62万円）までは、厚生年金保険・健康保険とも
同じです。健康保険はさらに第39等級（98万円）まで設定されています。
例えば、報酬月額が29万円以上31万円未満の方の標準報酬月額は30万円
（第18等級）となります。
○標準報酬月額の決め方
標準報酬月額は、被保険者資格を取得した時点で「資格取得時決定」が行わ
れます。その後は、毎年7月1日現在、被保険者の4･5･6月の3ヶ月間の報酬を
社会保険事務所に届けます。これを「定時決定」と言います。
これにより新しく決定された標準報酬月額がその年の9月1日から翌年8月31日
まで適用されます。なお、給与などに大きな変動があったときには、途中で
標準報酬月額の改定が行われます。これを「随時改定」といいます。
○定時改定
被保険者の4･5･6月の3ヶ月間の報酬には、基本給の他、通勤手当、時間外手
当等が含まれます。ですから、この時期に残業を頑張ると社会保険料が高く
なってしまいます。
○計算例
基本給30万円、4･5･6月の時間外手当が0円の場合と9万円の場合の比較
・時間外手当0円の場合
90万円（3ヶ月合計）÷３＝30万円（報酬月額）
⇒標準報酬月額30万円（第18等級）
・時間外手当9万円の場合
99万円（3ヶ月合計）÷３＝33万円（報酬月額）
⇒標準報酬月額34万円（第20等級）
※この場合、時間外手当が8万円であれば、標準報酬月額は32万円（第19等級）
になります。
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● 保険商品、保険契約法、保険税務の研究 〜遺族年金受給権〜
長年連れ添った内縁の夫が死亡した場合、遺言で遺産を内縁の妻に遺贈しな
い限り、内縁の妻は遺産を取得することはできません。夫婦生活が形骸化し
ていても戸籍上の妻に相続の権利があります。
では、遺族年金はどうでしょうか。
遺族年金の目的は、被保険者または被保険者であった者によって生計を維持
していた遺族の生活の安定にあります。
したがって、法律上の婚姻関係がその実体をまったく失っているときには、
内縁関係のほうが優先されるのが実務上の取扱いです。
たとえば、別居していて、経済的な依存関係がなく、音信や訪問などの意思
疎通もないような場合は、戸籍上の妻に優先して内縁の妻のほうが遺族年金
を受給できることになります。
※ 生命保険の基礎知識はバックナンバーをご覧下さい。
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● 外国為替の基本（７回目） 〜通貨オプション取引〜
今回は通貨オプション取引の具体例を見ていきます。
ある企業が３ヵ月後のドルに備えて銀行から以下の内容の通貨オプションを
購入したとします。
・オプションのタイプ： ドル・コール / 円・プット
・金額 ： 10万ドル
・行使価格 ： 115.00円
・満期日 ： 3ヵ月後（○月○日）
・プレミアム ： 2円（1ドルについて）
この企業は銀行にプレミアム（オプション料）を20万円支払います。
○満期日にスポットレート（ドル/円の直物レート）が120.00円の場合
この場合は権利を行使したほうがドルを安く買えますので、権利を行使します。
○満期日にスポットレートが110.00円の場合
この場合は、権利を行使するよりも市場でドルを110円で買ったほうが有利で
すので、権利を放棄します。
権利を行使するかどうかは、権利を買った企業が決めます。一方、権利を売
った銀行は、どんなに円安になっても１ドル＝115.00円で売らなければなら
ないので、リスクは無限になります。その代わり、プレミアムを受取れます。
企業としては為替変動に関わらず、少なくとも11,700,000円で10万ドルを購
入できるのでリスクを限定できるメリットがあります。
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●ワンポイントレッスン 〜ノンリコースローン〜
個人がアパート経営しようと考えたとき、従来は返済が不能になった場合、
担保設定した範囲を超えて責任を負わなくてはならないので、興味があって
も手が出せませんでした。また、年収などの審査や連帯保証なども必要なの
で、この点もネックになっていました。
ノンリコースローンは、物件の収益性のみに着目しますので、連帯保証や追
加担保も不要です。つまり、個人の信用力は問われないのです。外資系金融
機関を中心に商品開発が進み、個人向けのノンリコースローンが広まりつつ
あります。
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● 編集後記
最近、テレビ番組中に出るテロップの漢字の間違いや読み間違いが多いよう
に思います。小学校での英語教育より、まずは国語教育ではないでしょうか。
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